丝毫无私照人寰,作为财务职员

2015年早春2月的一天,乍暖还寒,双阳在去太平镇的路上,死神顿时夺走了一个年仅28岁年轻姑娘的生命,她就是御龙温泉的出纳员——徐妍。在事故现场,徐妍的未婚夫抱着失去神智的徐妍拼命地喊:徐妍——你醒醒——你醒醒啊——

出纳是干什么的

徐妍却永远地闭上了眼睛,离开了疼爱她的爸爸妈妈,离开了她的爱人张茂志!也离开了她热爱的工作岗位!徐妍就这样地走了,带着眷恋、思念和对工作的责任。 徐妍2012年研究生毕业后来到温泉工作,走上了出纳员的岗位。她觉得这个工作岗位是东华教育集团的重要岗位,有时一天的现金出入达几十万元,如果出现差错将会给集团带来不可估量的损失,因此,她一上岗就非常重视这项工作。 4月8日是她走后的第9天,工作人员怀着沉重的心情对她的账目进行了交接。此时,在场交接的每一个人都在想:人都不在了,账目还能对得上吗?她的未婚夫张茂志郑重地拿出一个包,当看到里边装着满满的钞票时,大家顿时怔住了。张茂志含着泪哽咽地说:“这是徐妍出事那天因时间紧没有及时存上的现金,今天我把它带来了。”大家经过清点正好是15万元。账目的交接紧张有序地进行,好像徐妍也在现场监督一样,人们没有多说话,都在认真仔细地核对每一笔数字和票据。 5个人从9点钟一直核对到下午3点,结果令在场的每个人大为惊讶:活人接死人的账目,竟只差了0.36元!在场的每个人无不为徐妍的账目如此一清二楚而动容,人们不说话,默默地拿笔签下了自己的名字,也签下了徐妍工作时留下的一笔最宝贵的财富---对工作极端的负责精神-----我走了,也留下清白在人间! 当时负责此项监交工作的李博同志深受感动情不自禁地含着泪水吟出一首诗:斯人已乘黄鹤去,留下清白在人间。扼腕痛哉青春故,毫厘无私照人寰。 徐妍的账目一清二楚源于她的对工作极端负责的事业心、责任感,是她高尚品德的写照!她平时在工作中一丝不苟、分毫不差,有时在班上,账没有对完就拿到家里和未婚夫张茂志继续对,有时因几十元没有对上,他们小夫妻贪黑对到深夜,直至现金和账目对准为止。有时徐妍的父亲校车队的队长徐海祥也披着衣服来到女儿的房间里对他们语重心长地说:“孩子,钱一分不能差,咱们一分也不能拿,要是差了,爹有钱给你们补上,不能差人家公家的钱啊!”有时一家人吃饭时徐妍的母亲也叮嘱说:“你们可得把工作干好啊,咱家四口人在这里工作,得感谢老张家,不能做对不起人家的事情啊!” 徐海祥刚给孩子买完新房准备五一结婚,生活比较拮据。出事后,老徐夫妇指着徐妍放在家里没有存到银行的款对张茂志说:“孩子,这钱得给人家拿回去,咱们一分不能要,孩子走了,我心痛,但是我觉得孩子的名声,我们老徐家的名声比什么都重要!茂志把钱拿回去……” 徐妍走了,带着对工作的眷恋、带着对亲人的思念、带着对事业的忠诚默默地走了! 拿到单位里的15万元是徐妍爸爸妈妈和她未婚夫对九泉下的徐妍灵魂的告慰:徐妍你工作一丝不苟做得好!你工作账目分毫不差做得对!今天这15万元我们也做对了……

企业运营与现金息息相关,现金的管理者由此应运而生,他就是出纳。出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的,所谓"出"即支出,付出;而"纳"即收入。具体地讲,出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。从广义上讲,出纳既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员,而本书中讲的是狭义的出纳,仅指会计部门的出纳人员。

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出纳的职责

出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件,其主要职责体现在以下几个方面:

一、知法守法,遵守职业道德

出纳作为一个直接与企业资金相关的专项财务工作岗位,会有很多收付、结算等行为,这些行为,首先代表单位,然后代表个人,因此出纳应当熟练掌握国家有关法律、法规和国家统一会计制度,不使所在单位在出纳业务上发生违反法律法规的问题,并且在上级可能发布违法指令时,有效制止,并提出不违法的解决办法。

二、执行制度

出纳依照所在单位的财务管理制度、收支审批程序以及财务数据编制报告制度,来行使工作职权。在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证(费用开支范围和开支标准,审批权限等),实现支付业务,根据业务编制收付款凭证,根据收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,结出余额

三、防止越权

出纳必须依照单位规定的审批权限,仅执行确认在权限范围内的人员发出的工作指令。主动预防多头指令的产生,拒绝执行违规指令。

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四、日清月结

按照国家统一的会计制度和企业内部财务管理制度的规定,按时办理资金的提取、存入、借款、还款和报销等收付手续,算账、报账、记账,遵守日清月结的原则,真实、准确的反映企业资金状况,。每日核对现金和银行存款的实际金额与登记的账目,月末结算核验各种资金款项,及时纠错,确保账、票、款相符。

五、管好账证

出纳必须依照规定审核各项资金收付业务的原始凭证,及时编制收付款的记账凭证,并妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料

六、开展银行业务

出纳应按照所在单位和银行的规定,独立办理涉及银行接口的各项业务工作。准确掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租或出借银行账户为其它单位办理结算,严格支票和银行账户的使用和管理。定期与银行进行对账,编制银行存款调节表。对于涉外单位,出纳应当依据国家外汇管理规定,办理结汇、购汇、付汇等外汇业务。

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七、安全防范风险

出纳应具备防范意识,按规定严格管理现金、支票和有价证券,确保在保存、携带、使用过程中人身和资金的安全完好。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。

八、保守企业秘密

出纳必须遵守所在单位的保密规定,未经单位批准,不向他人提供财务信息秘密。

九、按规定进行交接

出纳人员离开本单位时,应将经管的资料与事项,列至交接清单,向接任人移交清楚,并由会计主管负责监交。

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